四川美术学院2024年度决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

四川美术学院是重庆市人民政府主办、经教育部批准设立的全额拨款的财政补助事业单位，隶属重庆市教育委员会管理的二级预算单位。我校是西南地区唯一的高等美术专业学校，已有80多年的办学历史，面向全国招生。学校现有三个校区，黄桷坪校区位于重庆市九龙坡区黄桷坪正街108号，大学城校区位于重庆市沙坪坝区大学城南路56号，悦来校区位于重庆市两江新区，目前正在按规划建设。四川美术学院主要培养美术与设计高级专门人才、美术教育师资、群众艺术工作人才，兼顾美术与设计继续教育与培训。开展艺术科研、创作和国际国内文化艺术交流，开展艺术教学、艺术设计及创作等理论研究。传承和弘扬优秀民族文化艺术，以美术创作和专业设计服务地方经济建设。

（二）机构设置

四川美术学院内设机构分为18个党政管理机构、12个教学科研机构、7个教学辅助机构、2个群团组织。党政管理机构是学校中从事党政管理工作的机构，包括党政办公室、党委组织部、党委统战部、党委宣传部、纪检监察室、发展规划处、教务处、研究生院、创作科研处、人事处、国资财务处、学生处、招生处、党委保卫部、离退休工作处、基建后勤处、审计处、国际交流与合作处。教学科研机构是直接从事与人才培养相关的理论教学、实践教学、科学研究、学生教育管理的机构，包括中国画与书法艺术学院、造型艺术学院、设计学院、影视动画学院、实验艺术学院、艺术教育学院、艺术人文学院、建筑与环境艺术学院、公共艺术学院、通识学院、马克思主义学院、美育学院。教学辅助机构是为教学科研工作服务的机构，包括图书馆、美术馆、视觉艺术研究院、实验教学中心、学报编辑部、信息中心。群团组织是指群众性团体组织，包括校工会和校团委。

二、单位决算收支情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为71,394.88万元。收、支与2023年度相比，减少3,210.73万元，下降4.3%，主要原因是年初结转结余收入、横向科研项目收入减少，同时教育强国计划项目预算已执行完毕。本部分的收入总计包括本年收入合计、使用非财政拨款结余（含专用结余）、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。

1.收入情况。2024年度收入合计54,200.4万元，与2023年度相比，增加1,885.14万元，增长3.6%，主要原因是高校对外开放能力提升工程、市属高校差异化拨款、各级学生资助经费等部分重点专项拨款额度增加。其中：财政拨款收入34,406.94万元，占63.5%；事业收入15,575.07万元，占28.7%；其他收入4,218.39万元，占7.8%。此外，使用非财政拨款结余（含专用结余）415.59万元，年初结转和结余16,778.9万元。

2.支出情况。2024年度支出合计62,157.48万元，与2023年度相比，增加5,878.8万元，增长10.5%，主要原因是2024年新进教职工及职级晋升，人员经费刚性支出增加；同时各类教育教学活动有序开展，运行保障经费投入增加；二是悦来校区、校舍维修等基建项目，以及以前年度结转项目加快实施，相应支出增加。其中：基本支出25,009.69万元，占40.2%；项目支出37,147.79万元，占59.8%。

3.结转结余情况。2024年度年末结转和结余9,237.4万元，与2023年度相比，减少7,541.5万元，下降45%，主要原因一是悦来校区建设、校舍维修改造等基建项目，以及以前年度结转项目加快实施，相应项目支出增加，年末结转减少；二是对到期完结的横向科研项目进行了结项清理，项目资金按规定使用完毕。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为43,172.08万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少2,338.08万元，下降5.1%。主要原因一是高校对外开放能力提升工程、市属高校差异化拨款、各级学生资助经费等重点专项拨款额度有所增加；二是年初财政拨款结转和结余减少。同时，支出增加，年末财政拨款结转和结余相应减少。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2024年度一般公共预算财政拨款收入34,324.19万元，与2023年度相比，增加1,133.8万元，增长3.4%。主要原因是科技创新研发能力提升计划、市属高校差异化拨款等专项资金增加。较年初预算数增加4,556.9万元，增长15.3%。主要原因是中途追加各级学生资助、高校对外开放能力提升工程、高层次人才队伍建设等专项资金。此外，年初财政拨款结转和结余8,764.21万元。

2.支出情况。2024年度一般公共预算财政拨款支出40,553.38万元，与2023年度相比，增加3,930.14万元，增长10.7%。主要原因是悦来校区、校舍维修等基建项目，以及以前年度结转项目加快实施，相应支出增加。较年初预算数增加5,789.02万元，增长16.7%，主要原因是中途追加各级学生资助、高校对外开放能力提升工程、市属高校差异化拨款等专项资金，相应项目支出增加。

一般公共预算财政拨款支出主要用途如下：

（1）教育支出37,306.33万元，占92%，较年初预算数增加4,790.44万元，增长14.7%，主要原因是追加高等教育突破重点项目、高校对外开放能力提升工程、各级学生资助经费等重点专项拨款，教育支出相应增加。主要用于学校人员经费、公用经费和特定目标类专项经费。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、离休人员经费、学生助学金等。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、印刷费、咨询费、手续费、水电暖、物业管理费、修缮费、接待费、出国费、培训费等。特定目标类专项经费指单位为完成其特定的工作任务和发展目标所发生的项目支出。

（2）社会保障和就业支出2,541.1万元，占6.3%，较年初预算数增加998.57万元，增长64.7%，主要原因是2024年新增教职工，以及2023年养老保险、职业年金、住房公积金补记清算等部分专项拨款额度增加，社保缴费支出相应增加。主要用于缴纳学校教职工养老保险、职业年金和除医疗保险外的其他社会保障费用。

（3）卫生健康支出306.91万元，占0.8%，较年初预算数无增减，主要用于缴纳学校教职工的医疗保险费用。

（4）住房保障支出399.04万元，占0.9%，较年初预算数无增减，主要用于缴纳学校教职工的住房公积金。

3.结转结余情况。2024年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余2,535.01万元，与2023年度相比，减少6,229.2万元，下降71.1%，主要原因是各类教育教学活动有序开展，以及以前年度结转项目按计划加紧实施，相应支出增加，年末结转相应减少。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共财政拨款基本支出15,804.67万元。其中：

人员经费12,979.13万元，与2023年度相比，增加3,568.38万元，增长37.9%，主要原因是2024年新增教职工及职级晋升，人员经费刚性支出增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、住房公积金、离休人员经费、学生助学金等。

公用经费2,825.54万元，与2023年度相比，减少833.44万元，下降22.8%，主要原因是学校深入贯彻落实党中央、国务院关于过紧日子和坚持厉行节约反对浪费的要求，大力压减非刚性、非重点的一般性支出。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、印刷费、咨询费、手续费、水电暖、物业管理费、修缮费、接待费、出国费、培训费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.93万元，年末结转结余0万元。本年收入82.75万元，与2023年度相比，减少17.25万元，下降17.3%，主要原因是用于支持创新创业教育的彩票公益金拨款额度较上年减少。本年支出83.68万元，与2023年度相比，减少38.1万元，下降31.3%，主要原因是用于支持创新创业教育的彩票公益金拨款额度减少，相应支出减少。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出共计30万元，较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是学校深入贯彻落实党中央、国务院关于过紧日子和坚持厉行节约反对浪费的要求，从严从紧控制“三公”经费支出。

（二）“三公”经费分项支出情况

2024年度本单位因公出国（境）费用0万元，主要用于公务出国。费用支出与年初预算数相比基本持平，与上年决算相比基本持平。

公务用车购置费0万元，主要用于购买学校公务用车。费用支出与年初预算数相比基本持平，与上年决算相比基本持平。

公务用车运行维护费30万元，主要用于公务用车费用支出。费用支出与年初预算数相比基本持平，与上年决算相比基本持平。

公务接待费0万元，主要用于公务接待（含外宾接待）。费用支出与年初预算数相比基本持平，与上年决算相比基本持平。

（三）“三公”经费实物量情况

2024年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为7辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2024年本单位人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费4.29万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费、培训费和差旅费情况说明

本年度会议费支出289.32万元，与2023年度相比，减少29.59万元，下降9.3%；本年度培训费支出296.47万元，与2023年度相比，减少32.13万元，下降9.8%；本年度差旅费支出813.28万元，与2023年度相比，减少600.35万元，下降42.5%，会议费、培训费和差旅费减少的主要原因是学校深入贯彻落实党中央、国务院关于过紧日子和坚持厉行节约反对浪费的要求，大力压减非必要会议、培训及差旅支出。

（二）机关运行经费情况说明

按照单位决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。本单位2024年度机关运行经费支出0万元，与上年决算数保持一致，与年初预算数保持一致。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆7辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人保障用车2辆、机要通信用车1辆、应急保障用车4辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

2024年度本单位政府采购支出总额5,395.34万元，其中：政府采购货物支出1,613.4万元、政府采购工程支出2,660.45万元、政府采购服务支出1,121.49万元。授予中小企业合同金额3,351.5万元，占政府采购支出总额的62.1%，其中：授予小微企业合同金额2,474.32万元，占政府采购支出总额的45.9 %。主要用于采购教学科研所需的各类信息化系统（软件）、物业服务、学生宿舍维护工程、悦来校区建设相关工程服务等。

五、2024年度绩效情况说明

（一）单位自评情况

根据预算绩效管理要求，2024年度我单位对29个二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金24,832.4万元。

（二）单位绩效评价情况

2024年度我单位委托第三方机构对重点专项开展了绩效评价，其中“师资队伍建设-高层次人才引进及培养培育培训”项目涉及财政拨款300万元，绩效评分90.25 分，评价等次为“优秀”，项目整体完成情况良好。绩效指标设置的规范性以及部分实施内容与绩效目标的契合度方面仍存在可优化空间。学校将持续加强绩效管理培训，优化指标设置，强化过程监控，提升资金使用效益。

（三）财政绩效评价情况

    市财政局未委托第三方对我单位开展绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

（三）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（四）使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

（五）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（六）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（七）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（八）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（九）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十一）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十二）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十三）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十四）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

李秋坛   023-65920200。

备注：1.本表反映单位本年度的总收支和年末结转结余情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度取得的各项收入情况。
2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度各项支出情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款支出情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。